Registro de empresas en Alemania

Ubicada en el corazón de Europa, Alemania es un miembro destacado de la Unión Europea en términos económicos, políticos y militares. El país es la locomotora industrial de Europa y una de las economías mundiales de mayor peso. En la clasificación mundial, este país europeo ocupa la cuarta posición, después de Estados Unidos, China y Japón. Los sectores tradicionalmente punteros de la economía alemana son la industria automovilística, la química y la ingeniería, mientras que las empresas y los servicios son robustos y de reputación mundial. En los últimos años, Alemania ha sido pionera en la innovación digital y en Industria 4.0, mientras que las tendencias más recientes son la tecnología medioambiental y la economía digital.

Unas infraestructuras de primera categoría, un alto nivel educativo y una mano de obra cualificada contribuyen a hacer de Alemania un líder industrial mundial y una nación destacada para inversores y empresarios. En particular, el gobierno fomenta las inversiones locales y extranjeras mediante atractivos incentivos y un marco fiscal favorable.

Tipos de empresas en Alemania

Cualquier inversor puede crear una empresa en Alemania a través de una sociedad anónima, una sociedad colectiva o una sucursal. Las entidades corporativas son las opciones más adecuadas en muchos casos. Aunque los trámites de registro de la empresa son sencillos, se recomienda recurrir al asesoramiento de un experto.

La legislación alemana engloba cuatro categorías principales de sociedades:

• Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) (Sociedad de Responsabilidad Limitada) – Es la forma jurídica más frecuente para las empresas. El capital social mínimo es de 25.000 € y los accionistas no responden de las posibles deudas de la empresa.
• Aktiengesellschaft (AG) (Sociedad Anónima) – El capital social mínimo es de 50.000 €, y pueden cotizar o no en Bolsa. Las sociedades AG gozan de una gran reputación en el mercado, pero requieren estructuras complejas y obligaciones administrativas.
• Kommanditgesellschaft auf Aktien (KGaA) (Sociedad de Responsabilidad Limitada por Acciones) – Es una sociedad anónima (AG) en la que los socios generales son responsables individualmente. En pocas palabras, como AG, la empresa puede acumular un gran capital social; como sociedad colectiva, crea una implicación personal y vínculos entre los socios y la sociedad.
• Offene Handelsgesellschaft (OHG) (Sociedad Cooperativa) – Cuenta con un acuerdo de asociación (Gesellschaftsvertrag) que obliga a los socios a comprometerse de forma proactiva en la gestión de la empresa. A diferencia de la GmbH y la AG, los socios son responsables de forma ilimitada.

Existen otras formas jurídicas que combinan diversas características de las categorías principales. Merece una mención especial la categoría Mini GmbH. Se trata de una versión más reducida de la clase GmbH en la que se permite a las empresas iniciar su actividad con un capital de 1,00 €.

Cómo registrar una empresa en Alemania

El primer paso para crear una empresa en Alemania consiste en seleccionar su forma jurídica. La mayoría de los inversores eligen las categorías de responsabilidad limitada, normalmente GmbH o Mini GmbH. A continuación, los empresarios deben elegir el nombre y el objeto de la sociedad. Para que la empresa sea oficial y legal, se necesitan los estatutos y las declaraciones de registro, así como un acto notarial.

Cabe destacar que el gobierno alemán favorece la inversión extranjera mediante una serie de incentivos destinados a facilitar el acceso a todos los sectores y programas financieros para amortizar los costes iniciales. Los incentivos incluyen deducciones fiscales y préstamos atractivos para invertir en investigación.

Sistema tributario de Alemania

El impuesto de sociedades alemán es competitivo y favorable tanto para empresas locales como para extranjeras, con una contribución fiscal media que ronda el 30%. Las empresas están gravadas por sus beneficios a nivel mundial. Sin embargo, es importante señalar que Alemania ha alcanzado tratados bilaterales de inversión (TBI) y acuerdos de doble imposición con unos 90 países.

Normalmente, las empresas residentes en Alemania están sujetas a dos clases principales de impuestos:

• El impuesto de sociedades (Körperschaftsteuer) grava el 15% de los ingresos; sin embargo, la aplicación de un recargo de solidaridad del 5,5% eleva el tipo al 15,825%.
• El impuesto sobre el comercio (Gewerbesteuer) se compone de un tipo fijo del 3,5% y de una tasa municipal. Esta última varía en función de la ubicación de la empresa. Por lo general, el impuesto sobre el comercio es más elevado en los entornos urbanos que en los rurales.

La actual pandemia de Covid-19 ha empujado al gobierno alemán a adoptar medidas fiscales temporales para hacer frente a la situación adversa. Las intervenciones tienen como objetivo aumentar la liquidez de las empresas. La reducción del impuesto sobre el valor añadido y el aumento del volumen máximo de pérdidas para 2020 y 2021 son algunas de las medidas adoptadas.

Registrar una empresa en Alemania ofrece muchas ventajas, entre ellas una economía robusta y estable, mano de obra especializada y la inclusión en la Unión Europea. Prifinance es un asistente de confianza a la hora de seleccionar las opciones empresariales más adecuadas. Identificar la categoría societaria más adecuada, llevar a cabo el proceso de registro de la empresa y calcular los impuestos de sociedades y comerciales puede resultar una tarea ardua para quienes no tienen experiencia. En Prifinance, un equipo de expertos está disponible para desplegar el proceso de apertura de una empresa en Alemania y ofrecer una amplia gama de servicios de asesoramiento de gran valor.